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　　小编为大家收集了2016证券市场基础知识的练习题，想要看更多证券相关内容可以收藏留学群证券从业栏目，我们会以最快的速度更新相关内容。

　　一、单选题(以下备选答案中只有一项最符合题目要求)

　　1.Shibor是中国货币市场的基准利率，是以( )家报价行的报价为基。蕹欢ū壤淖罡呒酆妥畹图酆蟮乃闶跗骄。[2010年5月真题]

　　A.4 B.16 C.5 D.8

　　【答案】B

　　【解析】Shibor是中国货币市场的基准利率，是以16家报价行的报价为基。蕹欢ū壤淖罡呒酆妥畹图酆蟮乃闶跗骄，自2007年1月4日正式运行。目前对外公布的Shibor共有8个品种，期限从隔夜到1年。

　　2.以下关于我国商业银行混合资本债券的说法错误的是( )。[2010年3月真题]

　　A.自发行之日起10年后发行人具有3次赎回权

　　B.自发行之日起10年内不得赎回

　　C.自发行之日起10年内具有1次赎回权

　　D.期限在15年以上

　　【答案】C

　　【解析】我国的混合资本债券的基本特征之一是：期限在15年以上，发行之日起10年内不得赎回。发行之日起10年后发行人具有1次赎回权，若发行人未行使赎回权，可以适当提高混合资本债券的利率。

　　3.可转换公司债券在转换前投资者可以定期得到利息收入，但此时不具有( )。[2010年5月真题]

　　A.股东的权利 B.债权人的义务 C.债权人的权利 D.债权人的责任

　　【答案】A

　　【解析】可转换公司债券兼有债权投资和股权投资的双重优势。可转换公司债券与一般的债券一样，在转换前投资者可以定期得到利息收入，但此时不具有股东的权利。

　　4.以下不属于《企业债券管理条例》管理范围的是( )。[2010年5月真题]

　　A.外币债券 B.地方企业债券

　　C.地方投资公司债务 D.中央企业债券

　　【答案】A

　　【解析】1987年3月，国务院颁布了《企业债券管理暂行条例》，其管理范围包括：企业债券有国家投资债券、国家投资公司债券、中央企业债券、地方企业债券、地方投资公司债券、住宅建设债券和内部债券等7个品种。

　　5.根据《银行间债券市场非金融企业中期票据业务指引》，中期票据偿还余额不得超过企业净资产的( )。[2010年5月真题]

　　A.20% B.30% C.40% D.50%

　　【答案】C

　　【解析】《银行间债券市场非金融企业中期票据业务指引》规定，企业发行中期票据应遵守国家相关法律法规，中期票据待偿还余额不得超过企业净资产的40%。

　　6.以下关于金融债券的说法错误的是( )。

　　A.商业银行可以发行金融债券

　　B.非银行金融机构不可以发行金融债券

　　C.从广义上讲，中央银行债券也属于金融债券

　　D.我国政策性银行在银行间债券市场发行的债券不属于金融债券

　　【答案】D

　　【解析】政策性金融债券是政策性银行在银行间债券市场发行的金融债券。1999年以后，我国金融债券的发行主体集中于政策性银行，其中，以国家开发银行为主，金融债券已成为其筹措资金的主要方式。

　　7.从2007年6月起，浮息债券的基准利率是( )。

　　A.1年期银行定期存款利率 B.7天回购利率

　　C.北京银行问同业拆放利率 D.上海银行间同业拆放利率

　　【答案】D

　　【解析】从2007年6月起，浮息债券以上海银行间同业拆放利率(Shibor)为基准利率。Shibor是中国货币市场的基准利率，是以16家报价行的报价为基。蕹欢ū壤淖罡呒酆妥畹图酆蟮乃闶跗骄，自2007年1月4日正式运行。

　　8.2008年，中国进出口银行、深圳发展银行在银行间债券市场发行了两只上海银行间同业拆放利率浮息债券，它们均选择了( )作为基准利率。

　　A.2个月上海银行间同业拆放利率 B.3个月上海银行间同业拆放利率

　　C.4个月上海银行间同业拆放利率 D.5个月上海银行问同业拆放利率

　　【答案】B

　　9.首家在香港地区发行首只人民币债券的银行是( )。

　　A.中国进出口银行 B.国家开发银行

　　C.中国农业发展银行 D.中国银行

　　【答案】B

　　【解析】2007年6月，中国人民银行、国家发展和改革委员会发布《境内金融机构赴香港特别行政区发行人民币债券管理暂行办法》，境内政策性银行和商业银行经批准可在香港发行人民币债券。国家开发银行成为获准的第一家在香港发行首只人民币债券50亿元。

　　10.依法在中华人民共和国境内设立的金融机构法人在全国银行间债券市场发行的、按约定还本付息的有价证券是( )。

　　A.金融债券 B.商业银行次级债券

　　C.混合资本债券 D.公司债券

　　【答案】A

　　【解析】金融债券是指依法在中华人民共和国境内设立的金融机构法人在全国银行间债券市场发行的、按约定还本付息的有价证券。

　　11.保险公司定向募集的、期限在5年以上(含5年)、本金和利息的清偿顺序列于保单责任和其他负债之后、先于保险公司股权资本的保险公司债务属于( )。

　　A.保险公司短期融资债 B.保险公司债

　　C.保险公司票据 D.保险公司次级债务

　　【答案】D

　　【解析】保险公司次级债务是指保险公司定向募集的、期限在5年以上(含5年)、本金和利息的清偿顺序列于保单责任和其他负债之后、先于保险公司股权资本的保险公司债务。

　　12.中央银行票据简称央票，是一种重要的货币政策日常操作工具，其期限通常为( )。

　　A.1个月～1年 B.1个月一3年 C.3个月～3年 D.3个月～1年

　　【答案】C

　　【解析】中央银行票据简称央票，是央行为调节基础货币而直接面向公开市场业务一级交易商发行的短期债券，是一种重要的货币政策日常操作工具，期限通常在3个月～3年。

　　13.关于中央银行票据的说法，下列叙述有误的是( )。

　　A.中央银行票据简称央票，一般将央票列在金融债券之列

　　B.它是央行为调节基础货币而直接面向公开市场业务一级交易商发行的短期债券

　　C.它是一种重要的货币政策日常操作工具

　　D.期限通常在3个月～3年

　　【答案】A

　　【解析】A项，2005年6月发布的《全国银行问债券市场金融债券发行管理办法》，并未将中央银行票据包括在内，因此出于惯例，一般不将中央银行票据列在金融债券之列。

　　14.一般需要担保的发行债券的主体所发行的债券是( )。

　　A.政府债券 B.金融债券

　　C.信誉卓著的大公司发行的公司债券 D.一般公司发行的公司债券

　　【答案】D

　　【解析】一般来说，政府债券无须提供担保，因为政府掌握国家资源，可以征税，所以政府债券安全性最高;金融债券大多数也可免除担保，因为金融机构作为信用机构，本身就具有较高的信用;公司债券不同，一般公司的信用状况要比政府和金融机构差，所以，大多数公司发行债券被要求提供某种形式的担保。但少数大公司经营良好，信誉卓著，也发行信用公司债券。

　　15.公司不以任何资产作担保或抵押而发行的债券是( )。

　　A.信用公司债券 B.保证公司债券 C.抵押公司债券 D.信托公司债券

　　【答案】A

　　【解析】B项，保证公司债券是公司发行的由第三者作为还本付息担保人的债券，是担保证券的一种;C项，不动产抵押公司债券是以公司的不动产(如房屋、土地等)作抵押而发行的债券，是抵押证券的一种;D项，信托公司债券需以公司的资产作抵押，也属于抵押证券的范畴。

　　16.利息只在公司有盈利时才支付的公司债券是( )。

　　A.短期融资券 B.保证公司债券 C.收益公司债券 D.信用公司债券

　　【答案】C

　　【解析】收益公司债券是一种具有特殊性质的债券，它与一般债券相似，有固定到期日，清偿时债权排列顺序先于股票。但另一方面，它又与一般债券不同，其利息只在公司有盈利时才支付，即发行公司的利润扣除各项固定支出后的余额用作债券利息的来源。

　　17.可转换公司债券享受转换特权，在转换前与转换后的形式分别是( )。

　　A.股票、公司债券 B.公司债券、股票

　　C.都属于股票 D.都属于债券

　　【答案】B

　　【解析】可转换公司债券兼有债权投资和股权投资的双重优势，转换以前为公司债券，转换以后为股票。

　　18.按照附新股认股权和债券本身能否分开来划分，债券可分为( )。

　　A.独立性与非独立性 B.可分型与不可分型

　　C.独立型与分离型 D.可分离型与非分离型

　　【答案】D

　　【解析】按附新股认股权和债券能否分开来划分，债券可分为：①可分离型，即可分离交易的附认股权证公司债券，其债券与认股权可以分开，可独立转让;②非分离型，即不能把认股权从债券上分离，认股权不能成为独立买卖对象的债券。

　　19.附认股权证的公司债券的购买者可以( )。

　　A.按预先规定的条件在公司发行股票时享有优先购买权

　　B.按预先规定的条件在公司增发股票时享有优先购买权

　　C.按事后规定的条件在公司新发股票时享有优先购买权

　　D.按事后规定的条件在公司增发股票时享有优先购买权

　　【答案】A

　　【解析】附认股权证的公司债券是公司发行的一种附有认购该公司股票权利的债券。这种债券的购买者可以按预先规定的条件在公司发行股票时享有优先购买权。预先规定的条件主要是指股票的购买价格、认购比例和认购期间。

　　20.发行附认股权证的公司债券对发行人的不利影响不包括( )。

　　A.相对于普通可转换公司债券，发行人一直都有偿还本息的义务

　　B.如果债券附带美式权证，会给发行人的资金规划带来一定的不利影响

　　C.一次发行，二次融资

　　D.无赎回和强制转股条款，从而在发行人股票价格高涨或者市场利率大幅降低时，发行人需要承担一定的机会成本

　　【答案】C

　　【解析】C项属于发行附认股权证的公司债券对发行人的有利影响。

　　21.上市公司的股东依法发行、在一定期限内依据约定的条件可以交换成该股东所持有的上市公司股份的公司债券是指( )。

　　A.可交换债券 B.可转换公司债券

　　C.附认股权证的公司债券 D.收益公司债券

　　【答案】A

　　22.2008年10月17日，中国证监会发布了( )。

　　A.《上市公司股东发行可交换公司债券试行规定》

　　B.《公司债券发行试点办法》

　　C.《上市公司证券发行管理办法》

　　D.《企业集团财务公司发行金融债券有关问题的通知》

　　【答案】A

　　23.我国的企业债券有( )两个品种。

　　A.工业企业债券和商业企业债券 B.中央企业债券和地方企业债券

　　C.外资企业债券和内资企业债券D.国有企业债券和集体企业债券

　　【答案】B

　　【解析】企业发行债券都由证券经营机构承销。通过整顿，企业债券的发行出现了两点变化：一是规模急剧萎缩;二是品种大大减少，从1994年起，我国企业债券归纳为中央企业债券和地方企业债券两个品种。

　　24.( )是指具有法人资格的非金融企业在银行间债券市场发行的、约定在一定期限内还本付息的有价证券。

　　A.银行债务融资工具 B.非金融企业债务融资工具

　　C.企业债务融资工具 D.非银行债务融资工具

　　【答案】B

　　25.( )的出台，标志着我国公司债券发行工作的正式启动。

　　A.《公司债券发行试点办法》

　　B.《上市公司股东发行可交换公司债券试行规定》

　　C.《银行间债券市场非金融企业债务融资工具管理办法》

　　D.《证券公司管理暂行办法》

　　【答案】A

　　26.关于《公司债券发行试点办法》对债券持有****益的保护，下列说法错误的有( )。

　　A.强化发行债券的信息披露，要求公司及时、完整、准确地披露债券募集说明书，持续披露有关信息

　　B.引进债券受托管理人制度，要求债券受托管理人应当为债券持有人的最大利益行事，并不得与债券持有人存在利益冲突

　　C.建立债券发行人会议制度，通过规定债券发行人会议的权利和会议召开程序等内容，让债券发行人会议真正发挥投资者自我保护作用

　　D.强化参与公司债券市场运行的中介机构如保荐机构、信用评级机构、会计师事务所、律师事务所的责任，督促它们真正发挥市场中介的功能

　　【答案】C

　　【解析】C项，建立债券持有人会议制度，通过规定债券持有人会议的权利和会议召开程序等内容，让债券持有人会议真正发挥投资者自我保护作用。

　　27.关于可交换债券和可转换债券，下列说法错误的是( )。

　　A.可交换债券与可转换债券的发债主体和偿债主体不同，前者是上市公司的股东，通常是大股东，后者是上市公司本身

　　B.可交换债券在国外有股票、现金和混合3种交割方式，可转换债券一般采用股票交割

　　C.两者所换股份的来源是相同的

　　D.可交换债券一般不设置转股价向下修正条款，可转换债券一般附有转股价向下修正条款

　　【答案】C

　　【解析】C项，可交换债券和可转换债券所换股份的来源不同，前者是发行人持有的其他公司的股份，后者是发行人未来发行的新股。

　　二、多选题(以下备选项中有两项或两项以上符合题目要求)

　　1.我国发行金融债券的政策性银行包括( )。[2010年5月真题]

　　A.中国进口银行 B.国家开发银行 C.中国银行 D.中国人民银行

　　【答案】AB

　　【解析】我国的三大政策性银行包括：中国进出口银行、国家开发银行、中国农业发展银行。C项是商业银行;D项是我国的中央银行。

　　2.我国证券公司短期融资券( )。[2010年5月真题]

　　A.不属于金融债券 B.在银行间债券市场发行

　　C.由证券公司依法发行 D.约定在一定期限内还本付息

　　【答案】BCD

　　【解析】2004年10月，中国证监会和中国银监会，中国人民银行制定并发布《证券公司短期融资券管理办法》，证券公司短期融资券是指证券公司以短期融资为目的，在银行间债券市场发行的约定在一定期限内还本付息的金融债券。

　　3.我国的商业银行债券包括( )。[2010年3月真题]

　　A.商业银行次级债券 B.商业银行发行的金融债券

　　C.政策性银行金融债券 D.商业银行混合资本债券

　　【答案】ABD

　　【解析】商业银行债券有：①金融债券，指依法在中华人民共和国境内设立的金融机构法人在全国银行间债券市场发行的、按约定还本付息的有价证券;②商业银行次级债券，指商业银行发行的、本金和利息的清偿顺序列于商业银行其他负债之后、先于商业银行股权资本的债券;③混合资本债券，一种混合资本工具，比普通股票和债券更加复杂。

　　4.保证公司债券的担保人可以是( )。[2010年3月真题]

　　A.信誉好的银行 B.发行人自身 C.政府 D.举债人的母公司

　　【答案】ACD

　　【解析】保证公司债券是公司发行的由第三者作为还本付息担保人的债券，是担保证券的一种。担保人是发行人以外的其他人(或称第三者)，如政府、信誉好的银行或举债公司的母公司等。

　　5.金融债券的发行主体是( )。

　　A.银行 B.上市公司

　　C.非银行的金融机构 D.中央政府

　　【答案】AC

　　【解析】金融债券是指银行及非银行金融机构依照法定程序发行并约定在一定期限内还本付息的有价证券，其发行主体是银行或非银行的金融机构;B项，上市公司是公司债券的发行主体;D项，中央政府是政府债券的发行主体。

　　6.关于我国金融债券，下列说法正确的有( )。

　　A.我国金融债券的发行始于北洋政府时期

　　B.新中国成立之后的金融债券发行始于1982年，国家开发银行于这一年率先在日本的东京证券市场发行了外国金融债券

　　C.1985年，中国工商银行、中国农业银行发行金融债券，开办特种贷款，这是我国经济体制改革以后国内发行金融债券的开端

　　D.1993年，中国国际信托投资公司被批准在境内发行外币金融债券，这是我国首次发行境内外币金融债券

　　【答案】AC

　　【解析】B项的发行主体应为中国国际信托投资公司;D项的发行主体应为中国投资银行。

　　7.关于混合资本债券，下列说法正确的有( )。

　　A.混合资本债券是一种混合资本工具，比普通股票和债券更加复杂

　　B.我国的混合资本债券是商业银行为补充附属资本而发行的

　　C.我国的混合资本债券的清偿顺序位于一般债务和次级债务之前但列在股权资本之后

　　D.最近1期审计的资产负债表中盈余公积与未分配利润之和为负，且最近12个月内未向普通股票股东支付现金红利，则发行人必须延期支付利息

　　【答案】ABD

　　【解析】C项，我国的混合资本债券的清偿顺序位于股权资本之前但列在一般债务和次级债务之后。

　　8.下列关于保险公司次级定期债务的描述中，正确的有( )。

　　A.期限在3年以上(含3年)

　　B.本金和利息的清偿顺序列于保单责任和其他负债之后、先于保险公司股权资本

　　C.所称的保险公司是指依照中国法律在中国境内设立的中资保险公司、中外合资保险公司和外资独资保险公司

　　D.中国证监会依法对保险公司次级定期债务的定向募集、转让、还本利息和信息披露行为进行监督管理

　　【答案】BC

　　【解析】A项，保险公司次级定期债务期限在5年以上(含5年);D项应为中国保监会的监管职责。

　　9.2007年7月，中国银监会下发《企业集团财务公司发行金融债券有关问题的通知》，明确规定企业集团财务公司发行债券的条件和程序，并允许财务公司在银行间债券市场发行财务公司债券，其目的是( )。

　　A.满足财务公司充分发挥金融服务功能的需要

　　B.改变财务公司资金来源单一的现状

　　C.满足财务公司调整资产负债期限结构和化解金融风险的需要

　　D.增加银行间债券市场的品种、扩大市场规模

　　【答案】ABCD

　　10.公司在发行不动产抵押公司债券时通常用作抵押的有( )。

　　A.有价证券 B.设备 C.房产 D.土地使用权

　　【答案】CD

　　【解析】不动产抵押公司债券是指以公司的不动产(如房屋、土地等)作为抵押而发行的债券，是抵押债券的一种。只有房契和地契属于不动产，而有价证券和设备都不属于公司的不动产，因此不能作抵押而发行不动产抵押公司债券。

　　11.可转换公司债券一般要经( )决议通过才能发行。

　　A.股东大会 B.总经理 C.监事会 D.董事会

　　【答案】AD

　　【解析】可转换公司债券一般要经股东大会或董事会的决议通过才能发行，而且在发行时，应在发行条款中规定转换期限和转换价格。

　　12.下列关于可转换公司债券的描述正确的有( )。

　　A.与一般的债券一样，在转换前可以定期得到利息收入，并且不具备股东的权利

　　B.当发行公司的经营业绩取得显著增长时，可转换公司债券在约定期限内可以按预定转换价格转换成公司的股份

　　C.投资者拥有的可转换公司债券可以确保其分享公司未来的增长利益

　　D.一般要经股东大会或董事会的决议通过才能发行，而且在发行时，应在契约中规定转换期限和转换价格

　　【答案】ABCD

　　13.收益公司债券与一般债券的不同点有( )。

　　A.利息只在公司有盈利时才支付

　　B.如果发行公司的利润扣除各项固定支出后的余额不足支付债券利息时，未付利息可以累加，待公司收益增加后再补发

　　C.所有应付利息付清后，公司才可以对股东分红

　　D.没有固定到期日

　　【答案】ABC

　　【解析】D项，收益公司债券与一般债券类似，具有固定的到期日。

　　14.附认股权证的公司债券预先规定的条件主要是( )。

　　A.购买价格 B.认购比例 C.认购数量 D.认购期间

　　【答案】ABD

　　【解析】附认股权证的公司债券是公司发行的一种附有认购该公司股票权利的债券。这种债券的购买者可以按预先规定的条件在公司发行股票时享有优先购买权。预先规定的条件主要是指股票的购买价格、认购比例和认购期间。

　　15.关于可交换债券，下列说法正确的有( )。

　　A.可交换债券就是可转换债券

　　B.可交换债券的发行要素与可转换债券相似

　　C.对于投资者来说，持有可交换债券与持有标的上市公司的可转换债券相同

　　D.在约定期限内可以以约定的价格交换为标的股票

　　【答案】BCD

　　【解析】可转换公司债券是指发行人依照法定程序发行、在一定期限内依据约定的条件可以转换成股份的公司债券;可交换债券是指上市公司的股东依法发行、在一定期限内依据约定的条件可以交换成该股东所持有的上市公司股份的公司债券。

　　16.从1996年起，我国企业债券的发行进入了再度发展期。在此期间，企业债券的发行也出现一些明显的变化，主要表现在( )。

　　A.在发行主体上，突破了大型国有企业的限制

　　B.在发债募集资金的用途上，改变了以往仅用于基础设施建设或技改项目上，开始用于替代发行主体的银团贷款

　　C.在债券发行方式上，将符合国际惯例的路演询价方式引入企业债券二级市场

　　D.在期限结构上，推出了我国超长期、固定利率企业债券

　　【答案】ABD

　　【解析】C项，在债券发行方式上，符合国际惯例的路演询价方式被引入企业债券一级市场。

　　17.关于企业发行非金融企业债务融资工具，下列说法正确的有( )。

　　A.企业发行债务融资工具，应在中国证券市场交易商协会注册

　　B.企业发行债券融资工具，应由在中国境内注册且具备债券评级资质的评级机构进行信用评级

　　C.企业发行债务融资工具，应由金融机构承销，并在中央国债登记结算有限责任公司登记、托管、结算

　　D.全国银行间同业拆借中心为债务融资工具在银行间债券市场的交易提供服务

　　【答案】BCD

　　【解析】A项，企业发行债务融资工具，应在中国银行间交易商协会注册。

　　18.允许非金融企业发行中期票据的意义有( )。

　　A.有利于降低间接融资比例 B.有利于降低银行体系的潜在风险

　　C.有利于减轻股权融资的压力 D.有利于资本市场协调、可持续发展

　　【答案】ABCD

　　【解析】中期票据的推出在一定程度上平衡了企业直接债务融资、股权融资和信贷融资等主要渠道之间的关系，有利于降低间接融资比例，降低银行体系的潜在风险，减轻股权融资的压力，有利于资本市场协调、可持续发展。

　　19.可交换债券与可转换债券的不同之处体现在( )。

　　A.发债主体和偿债主体不同 B.适用的法规不同

　　C.发行目的不同 D.股权稀释效应不同

　　【答案】ABCD

　　【解析】可交换债券与可转换债券的不同之处体现在：①发债主体和偿债主体不同;②适用的法规不同;③发行目的不同;④所换股份的来源不同;⑤股权稀释效应不同;⑥交割方式不同;⑦条款设置不同。

　　20.关于可交换债券和可转换债券，下列说法正确的有( )。

　　A.在我国发行可交换债券的适用法规是《上市公司证券发行管理办法》，可转换债券的适用法规是《公司债券发行试点办法》

　　B.可交换债券与可转换债券的发行目的均是用于投资项目

　　C.可交换债券的发行要素包括票面利率、期限、换股价格和换股比率、换股期限等

　　D.可交换债券的换股不会导致标的公司的总股本发生变化，而可转换债券的转股会使发行人的总股本扩大

　　【答案】CD

　　【解析】A项，在我国发行可交换债券的适用法规是《公司债券发行试点办法》，可转换债券的适用法规是《上市公司证券发行管理办法》;B项，可交换债券的发行目的包括投资退出、市值管理、资产流动性管理等，不一定要用于投资项目，可转换债券和其他债券的发债目的一般是将募集资金用于投资项目。

　　21.关于可交换公司债券与可转换公司债券的不同之处，下列说法正确的有( )。

　　A.发债主体和偿债主体不同。前者是上市公司的股东，通常是大股东，后者是上市公司本身

　　B.适用的法规不同。在我国发行可交换公司债券的适用法规是《公司债券发行试点办法》，可转换公司债券的适用法规是《上市公司证券发行管理办法》，前者侧重于股权融资，后者更接近于债券融资

　　C.所换股份的来源不同。前者是发行人持有的其他公司的股份，后者是发行人未来发行的新股

　　D.股权稀释效应不同。前者换股不会导致标的公司的总股本发生变化，也不会摊薄每股收益，后者会使发行人的总股本扩大，摊薄每股收益

　　【答案】ACD

　　【解析】B项，可交换公司债券与可转换公司债券适用的法规不同。在我国发行可交换公司债券的适用法规是《公司债券发行试点办法》，可转换公司债券的适用法规是《上市公司证券发行管理办法》，前者侧重于债券融资，后者更接近于股权融资。

　　三、判断题(正确的用A表示，错误的用B表示)

　　1.混合资本债务到期前，如果发行人核心资本充足率低于4%，发行人不可以延期支付利息。( )[2010年3月真题]

　　【答案】B

　　【解析】混合资本债券到期前，如果发行人核心资本充足率低于4%，发行人可以延期支付利息;如果同时出现以下情况：最近1期经审计的资产负债表中盈余公积与未分配利润之和为负，且最近12个月内未向普通股票股东支付现金红利，则发行人必须延期支付利息。

　　2.我国混合资本债券的清偿顺序位于一般债务之后，次级债务之前。( )[2010年3月真题]

　　【答案】B

　　【解析】我国的混合资本债券是指商业银行为补充附属资本发行的、清偿顺序位于股权资本之前但列在一般债务和次级债务之后、期限在15年以上、发行之日起10年内不可赎回的债券。

　　3.从1094年起，我国企业债券归纳为中央企业债券和地方企业债券两个品种。( )[2010年3月真题]

　　【答案】A

　　【解析】1993年8月国务院颁布了《企业债券管理条例》规范企业债券的发行，通过整顿，企业债券发行的品种大大减少，从1994年起，我国企业债券归纳为中央企业债券和地方企业债券两个品种。

　　4.《证券公司短期融资券管理办法》由中国证监会制定并发布。( )[2010年3月真题]

　　【答案】B

　　【解析】2004年10月，中国证监会和中国银监会，中国人民银行制定并发布《证券公司短期融资券管理办法》。

　　5.我国的公司债券是指公司依照法定程序发行、约定在1年以上期限内还本付息的有价证券。( )[2010年5月真题]

　　【答案】B

　　【解析】我国的公司债券是指公司依照法定程序发行、约定在1年以上期限内还本付息的有价证券。公司债券的发行人是依照《公司法》在中国境内设立的有限责任公司和股份有限公司。发行公司债券应当符合《证券法》、《公司法》和《公司债券发行试点办法》规定的条件，经中国证监会核准。

　　6.公司债券属于抵押证券或担保证券。( )[2010年5月真题]

　　【答案】B

　　【解析】公司债券的种类很多，不动产抵押公司债券和保证公司债券属于其中的两种。不动产抵押公司债券是以公司的不动产(如房屋、土地等)作抵押而发行的债券，是抵押证券的一种。保证公司债券是公司发行的由第三者作为还本付息担保人的债券，是担保证券的一种。因此，不能笼统地说公司债券属于抵押证券或担保证券。

　　7.我国目前尚没有可分离交易公司债券。( )[2010年3月真题]

　　【答案】B

　　【解析】2006年5月，中国证监会颁布的《上市公司证券发行管理办法》中首次提出上市公司可以公开发行认股权和债券分离交易的可转换公司债券。此种债券在综合协议交易平台进行交易。

　　8.政策性金融债券是政策性银行在证券交易所市场发行的金融债券。( )

　　【答案】B

　　【解析】政策性金融债券是政策性银行在银行间债券市场发行的金融债券。

　　9.商业银行次级债券是指商业银行发行的、本金和利息的清偿顺序列于商业银行其他负债之前，后于商业银行股权资本的债券。( )

　　【答案】B

　　【解析】商业银行次级债券是指商业银行发行的、本金和利息的清偿顺序列于商业银行其他负债之后，先于商业银行股权资本的债券。

　　10.证券公司短期融资券是在银行间债券市场发行的。( )

　　【答案】A

　　【解析】根据《证券公司短期融资券管理办法》的规定，证券公司短期融资券是指证券公司以短期融资为目的，在银行间债券市场发行的约定在一定期限内还本付息的金融债券。

　　11.目前在我国市场上的可转换证券只有可转换公司债券。( )

　　【答案】A

　　12.公司债券是上市公司依照法定程序发行的、约定在一定期限还本付息的有价证券。( )

　　【答案】B

　　【解析】公司债券是公司依照法定程序发行的、约定在一定期限还本付息的有价证券。公司债券的发行人不一定为上市公司。 、

　　13.可转换公司债券与一般债券相同，在转换前后均有固定的利息来源。( )

　　【答案】B

　　【解析】可转换公司债券与一般的债券一样，在转换前投资者可以定期得到利息收入，但此时不具有股东的权利;当发行公司的经营业绩取得显著增长时，可转换公司债券的持有人可以在约定期限内，按预定的转换价格转换成公司的股份，以分享公司业绩增长带来的收益。

　　14.可转换公司债券是一种同时拥有利息收入和股东权利的债券。( )

　　【答案】B

　　【解析】可转换公司债在转换之前可以定期得到利息收入，不具有股东的权利;在转换之后，具有股东权利，但不能获得利息收入。因此，可转换公司债不能同时拥有利息收入和股东权利。

　　15.2006年5月，中国证监会颁布的《上市公司证券发行管理办法》中首次提出上市公司可以公开发行认股权和债券非分离交易的可转换公司债券。( )

　　【答案】B

　　【解析12006年5月，中国证监会颁布的《上市公司证券发行管理办法》中首次提出上市

　　. 公司可以公开发行认股权和债券分离交易的可转换公司债券。

　　16.我国企业债券发行主体全部是大型国有企业。( )

　　【答案】B

　　【解析】我国的企业债券是指在中华人民共和国境内具有法人资格的企业在境内依照法定程序发行、约定在一定期限内还本付息的有价证券。

　　17.企业发行中期票据所募集的资金应用于企业生产经营活动，并在发行文件中明确披露资金具体用途;企业在中期票据存续期内变更募集资金用途的，无须披露。( )

　　【答案】B

　　【解析】企业发行中期票据所募集的资金应用于企业生产经营活动，并在发行文件中明确披露资金具体用途;企业在中期票据存续期内变更募集资金用途应提前披露。

　　18.《银行间债券市场非金融企业债务融资工具管理办法》规定，企业发行债务融资工具，应在中国证券登记结算有限责任公司登记、托管和结算。( )

　　【答案】B

　　【解析】根据《银行间债券市场非金融企业债务融资工具管理办法》的规定，企业发行债务融资工具应在中国银行问市场交易商协会注册，由在中国境内注册且具备债券评级资质的评级机构进行信用评级，由金融机构承销，在中央国债登记结算有限责任公司登记、托管、结算。

　　19.华北电力公司债券是第一个获得发审委通过，采取“一次核准、一次发行”的方式发行。( )

　　【答案】B

　　【解析】长江电力公司债券是第一个获得发审委通过，采取“一次核准、分期发行”的方式发行，第一、二期各发行40亿元。

　　20.附新股认股权公司债与可转换公司债不同，前者在行使新股认购权后，债券形态随即消失，而后者在行使转换权后，债券形态依然存在。( )

　　【答案】B

　　【解析】附认股权证的公司债券与可转换公司债券不同，前者在行使新股认购权之后，债券形态依然存在;而后者在行使转换权之后，债券形态随即消失。

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